08年新企业所得税法与新会计准则差异分析及执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析-(培训+旅游)-桂林|广西|中华国际管理培训网-学习谷网

08年新企业所得税法与新会计准则差异分析及执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析-(培训+旅游)

【举办单位】：中华国际管理培训网（http://www.6666365.com）

【参课费用】：4200 元/人

【授课时间】：2008-4-12 ～ 2008-4-18

【授课地点】：桂林

【报名热线】：021-58315981,58317609,58316892,13816331021

【课程背景】

2008年1月1日，《中华人民共和国企业所得税法》及其配套的《所得税法实施条例》在全国所有企业开始实施，对各类企业税负将产生深远的影响。与国际趋同的新“企业会计准则”也将于2008年在全国所有企业全面推广实施。在会计准则和税法同步变动环境中，企业应如何采取策略和对策？如何规避因新企业所得税法实施所带来的税收风险？如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好企业所得税纳税筹划工作？如何在年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作，都是摆在财务从业人员面前急需要解决的难题。

　为进一步推进《中华人民共和国企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》的宣传贯彻，使广大税务人员和企业财务人员能够更好地理解和执行《企业所得税法实施条例》有关规定，帮助财务人员解决新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题及税法与会计的差异问题, 解决财务从业人员在操作运用中难点、疑点，有效防范和控制涉税风险，特举办“新企业所得税法与新会计准则差异分析及执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析研修班”。届时，将邀请著名财税实战专家对所得税法实施条例的内容逐条进行全面深入地细化解析，并对条款内容进行详细、系统、精确的定位和解答。我们郑重承诺将以一流的会议组织和服务、良好的品牌和声誉举办好这次会议，希望受邀请单位充分重视，积极参与。

【学员对象】各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等。

【培训收益】

●全面理解新企业所得税法及《实施条例》的难点、疑点

●掌握新旧企业所得税的变化和衔接

●掌握新税法下企业的税务筹划及税务安排

●掌握《个人所得税法实施条例》的变化及应用

【课程大纲】

第一讲：所得税法实施条例总体概述及优惠政策与反避税的规定

1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析

2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理

3、过渡期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施

4、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施

5、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法

6、关联企业之间交易纳税调整方法

7、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析

8、新旧所得税法的主要差异分析

9、在过渡期，企业如何进行所得税筹划

10、新所得税法带来哪些新的税务筹划方法。

第二讲：企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定解析

1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除； 4、坏账扣除；

5、借款费用扣除； 6、三项费用扣除； 7、业务招待费、广告费扣除。

第三讲：企业所得税法实施条例对资产的税务处理变化及分析

1、固定资产的处理变化； 2、生物资产的处理变化；

3、无形资产的处理变化； 4、存货的处理变化。

第四讲：所得税法实施条例对资产重组与清算的规定解析

1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理； 3、企业合并的处理；

4、企业分立的处理； 5、资产置换的处理； 6、清算的处理

第五讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划

1、汇算清缴时间的变化，所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题

2、所得税纳税申报表调整变化与填报解析

3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析

4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径。

第六讲：差异分析

1、借款费用的差异分析及处理 2、职工薪酬的差异分析及处理

3、“三费”的差异分析及处理 4、股份支付的差异分析及处理

5、公益救济性捐赠的差异及处理 6、资产减值准备。

第七讲：新企业会计准则与新税法的差异分析及纳税调整技巧

一、税收规范与会计规范的总体差异分析

1、会计准则与税法的关系 2、会计准则与税法的协调

3、会计准则与税法的原则性差异 4、会计准则对纳税差异的处理

5、纳税差异调整程序 6、永久性差异和时间性差异。

二、税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异分析

1、会计与税法中“收入”的含义 2、商品销售收入的差异及处理

3、提供劳务收入的差异及处理 4、代销收入的差异分析及处理

5、视同销售行为差异及处理 6、收入的其他差异分析及处理。

三、成本费用的会计核算与税法差异及其他事项上的的差异及处理

1、资产损失的差异及处理 2、企业亏损弥补的差异及处理

3、关联方交易的差异及处理 4、债务重组的差异及处理

【顾问介绍】

王老师：注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家、《新会计准则与税法差异分析》主编，中华国际管理培训网高级讲师,，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。

胡老师我国著名实战派纳税筹划专家。税务咨询师、资深培训师。曾先后担任税务稽查局、企业所得税处、征管处、法规处处长。对企业内部管理及税收策略有非常深入研究精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。

【相关费用】：4200元/人 （含培训费、场地费、教材费、食宿费、旅游费等）

【桂林培训及旅游安排】

4月12日：全天报到。宿：桂林景秀大酒店

4月13日：新税法及会计准则差异分析课程研修。宿：桂林景秀大酒店

4月14日：新税法及会计准则差异分析课程研修。宿：桂林景秀大酒店

4月15日：早餐后乘船游览驰名中外的百里画廊—漓江风光，是桂林绝对不可错过的经典，舟行云流，佳景纷至沓来，沿岸峰峦叠翠、碧水萦回、青风倒影、鱼筏轻飞、山光水色、美不胜收。九龙戏水、望夫石、童子拜观音、九马画山、黄布倒影、骆驼过江等多个精华景点及无数个娓娓动人的传说故事，将带您进入一个如梦幻的神奇世界。后欣赏电影刘三姐的拍摄地—大榕树，聆听壮族男女同胞抛绣球的浪漫爱情故事，欣赏月亮山，观月亮的不同变化；晚餐品尝阳朔风味啤酒鱼。晚餐后自由漫步游览世界著名的洋人街（西街），体味中国著名风景小镇上独有的异国风情及古风和现代气息融合得极为和谐的古镇风采，或自费观赏《印象刘三姐》大型演出。宿：阳朔

4月16日：早餐后前往冠岩风景区，欣赏美妙绝伦的“冠岩四绝”——“天窗”、“海啸”、“嫩雪石”、“金羽琴”，领略到火车、漂流、电梯，“海、陆、空”立体旅游的无穷乐趣。后前往古东生态风景区，与天然瀑布群亲密接触，体验攀岩的乐趣，漫步其间—感受幽瀑、碧潭、怪藤、红枫、清风之和煦，体会流水之澹淡，探索生态之繁美，呼吸空气之清鲜。聆听山野心声，启悟生命联想，享受人与自然和谐共鸣，后乘车返回桂林。宿：桂林

4月17日：早餐后乘船游览桂林市十大名山（斗鸡山、穿山、塔山、骆驼山，桂林城徽—象鼻山、伏波山、桂林市城区最高的山峰--叠彩山等）。下船后参观大自然的艺术之宫——芦笛岩；是一个以游览岩洞为主、观赏山水田园风光为辅的风景名胜区。洞内有大量奇麓多姿、玲珑剔透的石笋、石乳、石柱、石幔、石花，琳琅满目，组成狮岭朝霞、红罗宝帐、盘龙宝塔、原始森林、水晶宫、花果山等景观。午餐后游览目前全国保存最完整的明代藩王府—“靖江王”府第。“桂林山水甲天下”名扬天下，800年前宋人王正功首唱的“桂林山水甲天下”的摩崖石刻真迹就在独秀峰下。走进王城，您不仅可以了解桂林的历史，还可以登上素有桂林众山之王、“南天一柱”美誉的第一名山—独秀峰，览尽新桂林“景在城中，城在景中”的美景。大约16：30左右返回酒店，学员可以自由返程。

宿：桂林

4月18日：早餐后结束愉快行程。

【课程设置】	情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答
【汇款账号】	户名：上海吉诺商务咨询有限公司开户行：工商银行上海浦东大道支行帐号：1001181309006951135
【联系方法】	联系电话: 021-58315981,58317609,58316892,13816331021 传真: 021-58316892 E-MAIL:office@6666365.com Wesite:http://www.6666365.com